L'équilibre financier d'une entreprise 🤸‍♂️

Un extrait gratuit de ma formation en ligne. 🎁🎁

Hello tout le monde 👋

J’espère que vous allez bien ! Bienvenue aux nouvelles personnes qui ont rejoint la communauté, nous sommes maintenant 561. 😊

Aujourd’hui, un format un peu spécial ! J’ai décidé de vous mettre un extrait de ma formation en ligne. 💻

J’ai lancé ma formation en ligne il y a quelques mois pour vous aider à comprendre simplement comment réaliser une analyse financière d’une entreprise et vous permettre de gagner du temps et être efficace dans votre travail.

Dans cette formation 100% en ligne, il y a des vidéos, du texte, des quizz et des cas pratiques, et j’ai décidé de vous partager aujourd’hui un extrait vidéo + texte.

Le sujet du jour : l’équilibre financier d’une entreprise. 🤸‍♂️

La vidéo est au-dessus. 👆

Et le texte en dessous. 👇


L'objectif est de comprendre comment circule le cash dans l'entreprise et d'où il vient.

Pour répondre à ces questions, il y a 3 indicateurs très importants

Le Fonds de roulement net global (FRNG)

Le Besoin en fonds de roulement (BFR)

La Trésorerie nette (TN)

Ils vont mettre en avant l'équilibre à long terme et à court terme de l'entreprise. 

L’équilibre à long terme : le FRNG 📈

Il s'agit des ressources durables dont dispose l'entreprise pour financer son activité courante (paiement des fournisseurs, achat de stocks, etc). 

Il se calcule de la manière suivante : capitaux permanents - actif immobilisé net. Autrement dit : cycle de financement - cycle d'investissement.

Les capitaux permanents doivent permettre de financer les investissements (le cycle d'investissement) et le BFR (le cycle d'exploitation, au moins en partie).

Plus le Fonds de Roulement est élevé, plus l’entreprise peut donc financer son activité confortablement et être à l’aise avec les imprévus. 

L’équilibre à court terme : le BFR 💸

Le BFR correspond aux décalages de trésorerie liés à l'activité de l'entreprise. Il correspond au cycle d'exploitation. Entre le moment où tu achètes du stock, où ton client paye, où tu payes tes fournisseurs, l'argent va et vient sur ton compte à des moments différents. Cela créé des décalages de trésorerie. 

Si tu te souviens, un bilan est composé d'un actif et d'un passif.

Pour le BFR, on parle d'actif circulant et de passif circulant. On calcule le BFR de cette manière : actif circulant - passif circulant.

L’équilibre global : la trésorerie nette 💶

Elle est la résultante de l’équilibre financier global de l’entreprise. 

Elle s’obtient de deux manières :

👉 Par différence entre le FRNG et le BFR

Cette méthode est intéressante car elle permet justement de voir si l'entreprise se finance grâce à son fonds de roulement ou son BFR.

👉 Par différence entre la trésorerie active et la trésorerie passive

Le solde de cette différence est positif lorsque le FRNG est supérieur au BFR, et négatif dans le cas contraire.

Une trésorerie positive signifie que l’entreprise dispose d’une liquidité immédiate


Voilà pour aujourd’hui ! Si vous souhaitez découvrir davantage la formation, vous avez un accès gratuit à toute la première partie en cliquant sur le lien juste en dessous.

Découvrir la formation

N’hésitez pas à me laisser un message si vous avez des questions. 💌

A la semaine prochaine ! 👋

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Auteurs
Thomas Yeddou